Belasting in Spanje: alles wat u moet weten als Nederlander

Wanneer bent u belastingplichtig in Spanje?

U wordt als fiscaal resident beschouwd als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft, als uw centrum van economische belangen in Spanje ligt, of als uw echtgenoot en/of minderjarige kinderen in Spanje wonen. Als fiscaal resident bent u belastingplichtig over uw wereldwijde inkomen. Dit geldt voor alle inkomsten: salaris, pensioen, huurinkomsten, dividenden, vermogenswinst en meer. Het is belangrijk om te weten dat Nederland en Spanje een belastingverdrag hebben om dubbele belasting te voorkomen.

Inkomstenbelasting (IRPF)

De Spaanse inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) is progressief. De tarieven lopen op van 19% voor inkomens tot €12.450 tot 47% voor inkomens boven €300.000. Daarnaast heffen de autonome gemeenschappen (zoals Valencia/Alicante) een eigen percentage, waardoor het effectieve tarief per regio kan verschillen. De aangifte moet jaarlijks worden ingediend tussen april en juni. Aftrekposten zijn beschikbaar voor hypotheekrente (bij aankoop vóór 2013), donaties aan goede doelen, pensioenopbouw en meer.

Modelo 720: verplichte vermogensaangifte

Modelo 720 is de informatieve aangifte van bezittingen in het buitenland. U bent verplicht deze in te dienen als u meer dan €50.000 bezit in één van de drie categorieën: bankrekeningen, effecten/beleggingen, of onroerend goed buiten Spanje. De deadline is 31 maart van elk jaar. Hoewel het Europese Hof de buitensporige boetes heeft vernietigd, blijft de aangifteplicht bestaan. Niet-nakoming kan leiden tot sancties. Het is cruciaal om deze aangifte correct en op tijd in te dienen.

Hulp nodig bij deze stappen?

Wij begeleiden u persoonlijk. Plan een gratis intake en bespreek uw situatie.

Vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio)

Spanje kent een vermogensbelasting die wordt geheven over uw netto vermogen boven een bepaalde vrijstelling (doorgaans €700.000, plus €300.000 voor de eigen woning). De tarieven lopen op van 0,2% tot 3,5%. Sommige regio's, zoals Madrid, hebben deze belasting effectief afgeschaft. In de Comunidad Valenciana (waar de Costa Blanca ligt) geldt de nationale regeling. Het is belangrijk om uw vermogensstructuur te optimaliseren om de belastingdruk te beperken.

De Beckham Law (Régimen de Impatriados)

De Beckham Law biedt nieuwkomers in Spanje de mogelijkheid om gedurende 6 jaar een vast belastingtarief van 24% te betalen over Spaans inkomen (in plaats van het progressieve tarief tot 47%). Buitenlands inkomen is vrijgesteld, behalve uit arbeid. Voorwaarden: u mag de afgelopen 5 jaar geen fiscaal resident in Spanje zijn geweest, en u moet werkzaam zijn in Spanje (als werknemer of bestuurder). De aanvraag moet binnen 6 maanden na registratie bij de Seguridad Social worden ingediend.

Belasting op pensioen en AOW

Nederlands pensioen wordt in principe belast in Spanje als u daar fiscaal resident bent. Er zijn uitzonderingen voor overheidspensioen (ABP), dat in Nederland belast blijft. AOW wordt in Spanje belast. Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje voorkomt dubbele belasting. Het is essentieel om uw pensioenstructuur te laten analyseren door een specialist om te bepalen waar u belasting betaalt en welke verdragsbepalingen van toepassing zijn.

Tips voor fiscale optimalisatie

Enkele belangrijke tips: 1) Dien de Beckham Law-aanvraag op tijd in als u in aanmerking komt. 2) Houd uw vermogen correct bij voor Modelo 720. 3) Maak gebruik van beschikbare aftrekposten. 4) Overweeg de timing van uw verhuizing (voor of na 1 juli). 5) Schakel een Nederlandse-Spaanse fiscalist in die beide systemen kent. 6) Bewaar alle documenten minimaal 4 jaar. Costa Assist werkt samen met ervaren fiscalisten die gespecialiseerd zijn in de Nederlandse-Spaanse situatie.